资金平衡表statement sheet

全面总括地反映企业、事业等单位一定日期(月末、季末、年末)全部资金占用和资金来源状况的会计报表。表的基本结构分左右两方，左方列资金占用项目，右方列资金来源项目。中国国有农业企业的资金平衡表中，资金占用方，按资金在再生产过程中的作用，划分为固定资产、定额流动资产、非定额流动资产、专项资产等项目；资金来源方，按资金来源渠道和指定用途，划分为国家基金、银行借款、利润、专项资金来源等项目。由於企业每一项资金占用都有其相应的资金来源，因此表中两方的总计金额必定相等，而且各类资金占用项目与资金来源项目之间存在着一定的对应关系。资金平衡表的作用，主要是全面反映企业资金占用和资金来源的构成情况，据以检查分析资金占用与资金来源是否合理，考核财务计划的执行情况。曾称为“资产负债表”。